En nuestra región, la incertidumbre no es nueva. Es un hecho de nuestras vidas. Pero últimamente llega desde todas las direcciones. Aunque las interrupciones de la era COVID se están suavizando, los precios de equipos, combustible y materias primas siguen aumentando. Al mismo tiempo, compradores internacionales clave empiezan a mirar a otros mercados para adquirir productos básicos como la soja y las semillas oleaginosas.
Por eso, una política inteligente y práctica importa más que nunca. Uno de los desarrollos más significativos recientes para la economía agrícola no recibe la atención suficiente: el fortalecimiento del crédito fiscal por I+D bajo la Ley One Big Beautiful Bill Act. Para muchos productores y empresas relacionadas con la agricultura, esto es más que una desgravación fiscal; es una oportunidad real para reinvertir, innovar y mantenerse competitivo.
Durante años, escuché a empresas que el requisito de distribuir las deducciones de I+D a lo largo de cinco años simplemente no funcionaba. Inflaba las facturas fiscales y disuadía la inversión justo en el momento equivocado. En algunos casos, incluso obligó a las empresas a reducir o cerrar trabajos prometedores.
OBBBA solucionó eso restaurando la deducción total. Las empresas ahora pueden deducir todo el gasto de I+D nacional en el año en que ocurre, recuperando ese tipo de certidumbre y liquidez que alimenta la innovación.
Aún mejor, hay una vía para recuperar deducciones de años anteriores. Pero hay una trampa: esos trámites deben completarse antes del 6 de julio. Si se pierde esa ventana, esos reembolsos antiguos se pierden para siempre.
La Agricultura es Innovadora
Cuando la gente escucha “Investigación y Desarrollo”, a menudo piensa en laboratorios y startups tecnológicas. Pero en realidad, la agricultura es uno de los sectores más innovadores de nuestra economía.
Si está experimentando con variedades de semillas, fertilizantes, vacunas para el ganado o procesos agrícolas, hay muchas probabilidades de que ya esté realizando trabajos que califican. Lo mismo ocurre para los fabricantes de equipos y de productos químicos agrícolas.
A pesar de esta riqueza de actividades que califican, sigo viendo a las empresas agropecuarias infraclaim por varias razones:
- Pensar que no califican — Los casos judiciales han confirmado que el trabajo que realizan los agricultores para mejorar sus cultivos y su ganado puede calificar. Más abajo.
- Omitir roles de apoyo/supervisión — Los empleados que supervisan o asisten el trabajo de I+D también pueden calificar, no solo quienes lo llevan a cabo.
- Ignorar los costos de contratistas — Pruebas, mano de obra o apoyo asesor de terceros pueden ser elegibles. Debe verificar antes de descartarlos.
- Subestimar I+D de procesos — Mejorar la forma en que planta, cosecha o procesa cultivos puede calificar, incluso si no es algo revolucionario.
- No involucrar a expertos de la industria — La I+D agrícola se sitúa en la intersección de la ciencia, la ingeniería y la experiencia en el terreno. Se necesitan asesores que entiendan los tres aspectos.
Los tribunales están afirmando lo que los agricultores ya sabían. La reciente decisión del tribunal fiscal sobre George’s of Missouri ha reforzado la legitimidad de la innovación agrícola. La cuestión central era si las operaciones ganaderas califican para el crédito, específicamente si probar cosas nuevas para mejorar la producción avícola, a través de la alimentación, medicamentos, cría y prevención de enfermedades, calificaba.
El tribunal fue claro: las actividades para mejorar el ganado pueden calificar. Junto con una decisión anterior, que confirmó cómo la I+D de cultivos de granos califica, las empresas agroalimentarias en todo el país deben entender que el Congreso tenía la intención de que estos incentivos también beneficien a los agricultores que llevan comida a nuestras mesas.
La cuestión de la IA está en todas partes
No hay duda de que, al igual que en otros lugares, la IA va a impactar profundamente la industria agrícola. Ya está prediciendo enfermedades de cultivos y analizando el rendimiento de las tierras de cultivo —pero cualquiera que la haya utilizado sabe que la IA todavía necesita supervisión humana.
Recientemente me he enterado de que muchos “proveedores de IA” han surgido prometiendo reemplazar el conocimiento y el juicio humanos por la IA. Están aprovechándose de los agricultores al ofrecer un atajo a la complejidad del crédito de I+D. Si usar atajos con el IRS te pone nervioso, debe. El IRS publicó una lista de sus estafas fiscales principales y declaró, literalmente, “Los contribuyentes no deben usar IA para impuestos complejos.” Nada es más complejo que el crédito de I+D, y puedo asegurar que, en el ámbito agro, la IA no es actualmente capaz de realizar ese crédito.
Por mucho que quiera que la tecnología facilite nuestras vidas, nunca debemos pensar en reemplazar nuestro juicio por el de otra cosa.
La conclusión es — a pesar de los desafíos continuos, este incentivo es una gran oportunidad fiable para los agricultores y las empresas agroalimentarias. Pero la política solo funciona si se utiliza. Ya sea que dirija una granja, una operación de procesamiento o un negocio relacionado con la agricultura, ahora es el momento de mirar de cerca lo que ya está haciendo y asegurarse de capturar cada dólar al que tiene derecho.
Heidi Heitkamp es la directora de agricultura de Alliant y la exsenadora de Estados Unidos, fiscal general y comisionada de impuestos de Dakota del Norte.
